通榆县人民政府

关于通榆县2021年财政决算（草案）、

2022年上半年财政预算执行及财政预算

部分调整情况的报告

——2022年9月30日在县第十九届人大常委会第四次会议上

 通榆县财政局局长 曾宪东

主任，各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向本次会议报告2021年财政决算（草案）、2022年上半年财政预算执行及财政预算部分调整情况，请予审议。

一、2021年财政决算情况

2021年，一般公共预算地方级财政收入完成55 254万元，财政支出完成488 733万元。与向县人大十九届一次会议报告的执行数 （以下简称“执行数”）相比，财政收入净减少23 953万元，财政支出净减少14 355万元。

（一）财政收入完成情况。

一般公共预算地方级财政收入完成55 254万元，执行数

79 207万元，为执行数的69.8%，同比减少21 845万元，下降28.3%。

　　1.税收收入完成16 522万元，执行数14 730万元，为执行数的112.2%。

　　2.非税收入完成38 732万元，执行数64 477万元，为执行数的60.1%。其中:

（1）专项收入完成2 598万元，同比增加846万元，增长48.3%。

（2）行政事业性收费收入完成3 833万元，同比减少9 571万元，下降71.4％。

　　（3）罚没收入完成 3 653 万元，同比增加430 万元，增长13.3%。

（4）国有资源有偿使用收入完成 28 448 万元，同比减少 15 196 万元，下降 34.8％。

（5）捐赠收入完成 200 万元，同比减少468 万元，下降70.1％。

　　3．政府性基金预算收入完成11 144万元,同比减少 3 326 万元,下降23.0%。

　　（二）财政支出完成情况。

　　一般公共预算支出完成488 733万元,执行数503 088万元，为执行数的97.1％，结转下年支出28 848万元。具体支出情况是：

　　1.一般公共服务支出22 498万元，执行数22 710万元，为执行数的99.1％，结转下年支出617万元。

　　2．国防支出465万元，执行数235万元，为执行数的197.9％。

　　3.公共安全支出6 993万元，执行数11 740万元，为执行数的59.6％，结转下年支出683万元。

　　4.教育支出62 212万元，执行数57 609万元，为执行数的108.0％，结转下年支出2 360万元。

   5.科学技术支出229万元，执行数336万元，为执行数的68.2％。

　　6.文化旅游体育与传媒支出3 866万元，执行数5 972万元，为执行数的64.7％，结转下年支出557万元。

　　7.社会保障和就业支出62 743万元，执行数52 709万元，为执行数的119.0％，结转下年支出335万元。

　　8.卫生健康支出27 538万元，执行数29 359万元，为执行数的93.8％，结转下年支出174万元。

　　9.节能环保支出5 788万元，执行数9 586万元，为执行数的60.4％，结转下年支出1 145万元。

　　10.城乡社区支出28 149万元，执行数26 403万元，为执行数的106.6％，结转下年支出1 948万元。

　　11.农林水支出161 358万元，执行数185 889万元，为执行数的86.8％，结转下年支出14 275万元。

　　12.交通运输支出11 994万元，执行数10 936万元，为执行数的109.7％，结转下年支出4 168万元。

　　13.资源勘探工业信息等支出134万元，执行数129万元，为执行数的103.9%，结转下年支出3万元。

　　14.商业服务业等支出1 554万元，执行数2 668万元，为执行数的58.2％，结转下年支出1 049万元。

    15.金融支出80万元，执行数90万元，为执行数的88.9%。

　　16.自然资源海洋气象等支出6 815万元，执行数2 115万元，为执行数的322.2%，结转下年支出29万元。

17.住房保障支出68 133万元，执行数59 863万元，为执行数的113.8％，结转下年支出918万元。

18.粮油物资储备支出3 456万元，执行数8 009万元，为执行数的43.2％，结转下年支出314万元。

19.灾害防治及应急管理支出1 124万元，执行数818万元，为执行数的137.4％，结转下年支出273万元。

20.债务付息支出13 554万元，执行数15 822万元，为执行数的85.7％。

21.债务发行费用支出50万元，执行数90万元，为执行数的55.6％。

　　22.预备费原预算安排4 960万元，分别调整到其他科目中。

    （三）财政收支平衡结果

　　从去年财政收支执行情况看，虽然地方级财政收入没有完成收入计划，但财政政策仍然得到很好贯彻落实，圆满完成当年财政支出任务。经过省财政厅审核通过的2021年财政平衡结果是：

　　一般公共预算地方级财政收入55 254万元，上级补助收入405 252万元，债务转贷收入45 500万元，上年结转收入27 242万元，调入资金1 316万元，动用预算稳定调节基金199万元，总财力534 763万元。一般公共预算支出488 733万元，上解上级支出6 080万元，债务还本支出9 663万元，安排预算稳定调节基金1 439万元，结转下年支出28 848万元，总支出为534 763万元。收支相抵后，实现当年收支平衡。

　　政府性基金预算收入11 144万元，上级补助收入4 072万元，调入资金690万元，上年结转收入19 033万元，债务转贷收入55 100万元，总财力90 039万元。政府性基金预算支出71 815万元，上解上级支出319万元，债务还本支出142万元，结转下年支出17 763万元，总支出为90 039万元。收支相抵后， 实现当年收支平衡。

　　当年新增地方政府债务收入100 600万元，其中：一般债务45 500万元，专项债务55 100万元；当年地方政府债务还本支出9 805万元，其中：一般债务9 663万元，专项债务142万元。年末地方政府债务余额542 596万元。其中：一般债务388 796万元；专项债务153 800万元。

社会保险基金预算收入132 213万元。其中：社会保险费收入105 784万元；财政补助收入22 513万元；其他收入3 914万元。社会保险基金预算支出124 907万元。本年收支结余7 306万元，年末滚存结余46 134万元。

二、2022年上半年财政预算执行情况

上半年，全县的财政预算执行工作在县委的正确领导和上级财政部门的大力支持下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，财政收入面对疫情、减税降费等诸多因素影响，地方级财政收入同比大幅减少，虽然财政“三保”得到有力保障，财政政策得到较好落实，但财政收支矛盾十分突出，财政库款调度异常艰难。一般公共预算地方级财政收入扣退税后完成12 641万元，为年计划的15.5%，同比减少18 876万元，下降59.9%。一般公共预算支出完成175 290万元，为年计划的34.9％，同比减少

24 160万元，下降12.1％。具体财政收支执行情况如下:

　　（一）财政收入情况。

    1.税收收入完成8 374万元，同比增加299万元，增长3.7%。

    2.非税收入完成4 267万元，同比减少19 175万元，下降81.8%。其中：

    （1）专项收入完成812万元，同比增加188万元，增长30.1%。

    （2）行政事业性收费收入完成972万元，同比减少163万元，下降14.4%。

    （3）罚没收入完成1 359万元，同比减少633万元，下降31.8%。

    （4）国有资源有偿使用收入完成443万元，同比减少19 248万元，下降97.8%（主要是土地增减挂钩指标交易收入同比减少18 618万元）。

（5）捐赠收入完成681万元，同比增加681万元。

（二）财政支出情况。

    1.一般公共服务支出13 165万元，为年计划的59.6％，同比增加4 975万元，增长60.7％，〔主要原因是乡镇站（所）改变隶属关系，划归乡镇政府管理，预算支出科目相应改变，增加支出3 413万元〕。

    2.国防支出82万元，为年计划的43.9%，同比增加64万元，增长4.5倍。

　　3.公共安全支出4 226万元，为年计划的46.6％，同比增加2 701万元，增长172.6％。

    4.教育支出22 441万元，为年计划的40.6％，同比减少5 936万元，下降20.9％，（主要原因是国库集中支付系统指标已经下达，但由于疫情等因素影响绝大多数工程类资金没有形成实物量，暂未支出5 052万元）。

    5.科学技术支出41万元，为年计划的15.3％，同比增加14万元，增长51.9％。

    6.文化旅游体育与传媒支出1 433万元，为年计划的40.7％，同比增加679万元，增长90.1％。

  7.社会保障和就业支出24 393万元，为年计划的34.0％，同比减少14 444万元，下降37.2%，（主要原因是上年补缴2019、2020年机关养老保险缴费11 244万元；补缴特岗教师养老保险缴费1 576万元；补缴2018年以前退休人员职业年金381万元）。

    8.卫生健康支出11 459万元,为年计划的32.4％，同比减少5 961万元，下降34.2%，（主要原因是上年一次性偿还县第一医院设备贷款3 300万元；上年预拨下半年职工医疗保险3 108万元）。

　  9.节能环保支出1 076万元，为年计划的15.5％，同比减少608万元，下降36.1％，（主要是上年拨付环保督察整改资金200万元；环保专项资金420万元）。

    10.城乡社区支出18 873万元，为年计划的135.0％，同比增加5 922万元，增长45.7%。

　  11.农林水支出59 333万元，为年计划的37.0％，同比增加2 834万元，增长5.0%。

　12.交通运输支出1 639万元，为年计划的15.9％，同比减少631万元，下降27.8%。

13.资源勘探信息支出20万元，同比增加20万元，增长100.0%。

14.商业服务业等支出874万元，为年计划的219.6％，同比增加798万元，增长10.5倍。

　　15.自然资源海洋气象等支出845万元，为年计划的26.7％，同比减少58万元，下降6.4%。

　　16.住房保障支出6 618万元，为年计划的12.2％，同比减少14 389万元，下降68.5%，（主要是上年拨付老城区改造及鹤城佳苑等棚改项目征地及前期费14 510万元）。

　　17.粮油物资储备支出386万元，为年计划的7.4％，同比减少1 026万元，下降72.7%。

　　18.灾害防治及应急管理支出192万元，为年计划的14.1％，同比减少11万元，下降5.4%。

19.债务付息支出8 133万元，为年计划的18.9％，同比增加915万元，增长12.7%。

20.债务发行费用支出21万元，为年计划的14.0％，同比减少21万元，下降50.0%。

政府性基金预算收入3 266万元，同比减少4 330万元，下降57.0%。政府性基金预算支出13 720万元，同比增加7 509万元，增长120.9%。

上半年，我们紧紧围绕全县中心工作和财政目标任务，面对严峻复杂的疫情防控和经济下行压力及减税降费政策、收支矛盾突出等诸多因素，积极组织财政收入，严控一般性支出，合理调度资金，全力做好财政相关工作，各项财政工作稳步推进。重点抓了四方面工作：

    （一）聚焦组织收入，多措并举增强保障能力。

一是强化收入征管。积极应对经济下行压力，严格落实国家和省减税降费政策，坚持依法依规组织收入。在落实国家组合式税费政策的同时，持续加强重点税源和重点税种监控，深挖增收潜力。同时进一步加强国有土地有偿出让等收入的征收管理，全力挖掘非税收入潜力，确保非税收入及时足额入库。二是盘活财政存量资金。加强财政资金动态监控，加大财政专户和部门结余、结转资金、财政往来资金的清理力度，建立“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，进一步弥补公共预算财力缺口。三是积极向上争取资金。围绕扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务的工作思路，紧抓政策机遇，主动对接、加大力度争取中央、省级资金支持。为全县经济和社会事业发展提供有力保障，有效缓解财力缺口和政府偿债压力，不断增强财政保障能力。

（二）聚焦服务供给，多管齐下深化民生福祉。

持续落实过“紧日子”要求，用政策的“紧日子”“苦日子”换得百姓的好日子。兜牢兜实“三保”底线，增进民生福祉。一方面压缩一般性、非刚性支出，有效降低政府运行成本。另一方面，在财力十分有限的情况下，有保有压集中财力加大对疫情防控及“六稳”“六保”等相关重点领域的支出保障。教育均衡发展再上新台阶。完善教育经费保障机制，逐步提高教师生活待遇和教育基础设施建设，不断提高教师工资福利待遇，确保我县公办教师工资收入不低于公务员收入水平。公共卫生体系建设有了新提升。坚持人民至上、生命至上，及时建立疫情防控资金保障机制，畅通防疫物资采购渠道，全面落实疫情隔离防控费用、一线医务人员临时性工作补助、防疫物资采购经费、疾控中心新办公楼力争8月份投入使用、新冠病毒疫苗接种等，全力支持打赢疫情防控阻击战；提高应对突发公共卫生事件和重大疾病的防控能力，保障居民享受更好的基本公共卫生服务。社会保障体系建设取得新进展。积极推进企业职工养老保险省级统筹，完善机关事业单位养老保险政策，确保养老保险待遇按时足额发放。城乡居民基本养老保险金、城乡最低生活保障金、城乡特困人员救助金等均足额按时发放。城乡基础设施得到新夯实。积极筹措建设资金投入到老旧小区改造、棚户区改造、城市道路、管网改造、公园建设及临街立面改造等“民生实事”，不断优化城乡居住环境，提升人民群众的获得感和幸福感。

（三）聚焦重点难点，多点发力打赢打好攻坚战。

一是支持巩固脱贫攻坚成果，推动乡村振兴战略有效实施。强化制度保障，健全完善防返贫监测和帮扶机制，确保不发生规模性返贫。强化资金保障，加大涉农资金整合力度，继续向乡村产业和基础设施倾斜。加强扶贫资产管理，确保各类资金、资产长期发挥效益，让脱贫基础更加稳固、成效更可持续。落实补贴政策，主要用于耕地地力保护、农机购置补贴、高标准农田建设、种粮一次性补贴等，确保粮食供应和市场稳定。二是支持打好污染防治攻坚战，生态环境明显改善。继续践行绿水青山就是金山银山理念，支持实施生态修复，环境治理，做好水、大气、土壤环境质量巩固提升工作，支持推进山水林田湖草沙综合治理，推动落实生态保护。三是支持打好防范重大风险攻坚战，财政风险有效管控。一方面做好2022年政府债券项目申报、到期地方政府债券的还本付息工作，严格控制政府债务规模，坚决遏制隐性债务增量，稳妥推进政府新增债券发行；另一方面根据项目进度和年内资金实际需求情况合理安排发债项目，确保债券资金下达后能立即投入项目建设，尽快形成实物工作量，有效发挥专项债券资金的重要作用。

（四）聚焦改革创新，不断提升财政管理水平。

一是预算管理改革步伐加快。加快推进“业务+技术”双轮驱动的新的预算管理一体化系统建设，促进财政监督、绩效管理与预算编制、执行全面深度融合。二是政府采购和投资评审提质增效。以增强政府采购意识、规范采购行为、落实采购主体责任为抓手，强化政府采购监管，有效节约财政资金。持续加大财政投资评审力度，强化对重大项目、重大产业资金的评审和跟踪问效，严控项目随意变更、增加投资。三是国有企业改革有进展。深化国资国企改革，推动国有企业公司制改革、党政机关和事业单位经营性国有资产集中统一监管。

    三、关于财政预算部分调整情况

　　在上半年的预算执行中，根据国家减税降费和留抵退税政策、省内土地增减挂钩指标交易无需求政策、全省财政工作会议精神以及财政专项指标增加等因素，结合我县财政收支现状，我们建议对县十九届人大第一次会议审查批准的2022年财政预算做部分调整。

　　一般公共预算总收入调整为517 080万元，其中：本级财政收入28 000万元（调减53 590万元,其中:税收收入15 500万元,调整为10 300万元；非税收入66 090万元,调整为17 700万元）；上级补助收入382 332万元；上年结转收入28 848万元；新增地方政府债券收入77 900万元。一般公共预算支出调整为463 880万元（扣除专项3 910万元、债务还本支出49 290万元），具体预算支出调整如下：

    1.一般公共服务支出原预算安排22 074万元，调整后预算24 968万元。

　　2.国防支出原预算安排187万元，调整后预算465万元（主要是人民防空经费增加278万元）。

    3.公共安全支出原预算安排9 163万元，调整后预算7 857万元（主要是省一次性专项资金减少）。

　　4.教育支出原预算安排55 307万元，调整后预算57 166万元。

    5.科学技术支出原预算安排268万元，没做调整。

　　6.文化旅游体育与传媒支出原预算安排3 519万元，没做调整。

7.社会保障和就业支出原预算安排71 717万元，调整后预算52 807万元（主要是调减预留2021年以前机关事业单位养老缴费及职业年金18 800万元）。

　　8.卫生健康支出原预算安排35 342万元，调整后预算30 777万元。

　　9.节能环保支出原预算安排6 943万元，调整后预算3 663万元（主要是省一次性专项资金减少）。

　　10.城乡社区支出原预算安排13 976万元，调整后预算27 436万元（主要是新增债券资金17 300万元用于城市建设）。

　　11.农林水支出原预算安排160 302万元，调整后预算154 354万元。

　　12.交通运输支出原预算安排10 338万元，没做调整。

　　13.资源勘探信息等支出原预算没做安排，调整后预算20万元。

14.商业服务业等支出原预算安排398万元，调整后预算

1 745万元（主要是商业服务业专项资金增加）。

15.自然资源海洋气象等支出原预算安排3 161万元，没做调整。

16.住房保障支出原预算安排54 195万元，调整后预算30 478万元（主要是受政策影响，有关棚户区及城市建设专项资金上级不予支持，资金难以达到年初预期）。

17.粮油物资储备支出原预算安排5 247万元，没做调整。

18.灾害防治及应急管理支出原预算安排1 360万元，没做调整。

　　19.预备费原预算安排5 120万元，没做调整。

　　20.债务付息支出原预算安排42 981万元，没做调整。

21.债务发行费用支出原预算安排150万元，没做调整。

政府性基金预算收入9 760万元,调整为16 960万元；省补助收入2 000万元，调整为2 700万元；上年结转收入17 763万元；新增专项债券50 468万元，调整为23 500万元；调入资金633万元；政府性基金总收入61 556万元。政府性基金总支出69 228万元，调整为61 556万元。

社会保险基金预算收入43 352万元，调整为68 083万元（基本养老保险基金收入42 850万元、基本医疗保险基金收入11 690万元、财政补助收入13 543万元）；上年结余46 134万元，全县社保基金收入总计114 217万元。全县社保支出61 318万元（基本养老保险基金支出48 205万元、基本医疗保险基金支出13 113万元）。收支相抵后，结余52 899万元。

    地方政府债务由542 596万元调增到594 596万元，其中当年新增债务情况：

2022年省政府下达我县新增债务限额52 000万元，其中：一般债务29 000万元，专项债务23 000万元。

当年新增一般债务77 900万元（新增一般债券29 000万元、再融资债券48 900万元），到位69 100万元，其中：29 000万元用于我县保障性住房工程建设。专项债务23 500万元(新增专项债券23 000万元、再融资债券500万元)，已全部到位，其中

23 000万元用于我县农产品融合发展示范园建设项目。

调整2018年政府一般债券松原至通榆高速公路铁科、双嫩征地拆迁项目结余资金14 700万元，用于国道嫩双公路（G231）通榆绕越线段公路工程。

2022年上半年，财政工作困难和压力并存，减税降费政策和疫情等因素带来的减收增支，致使财政资金调度异常艰难，财政“三保”保障、重点项目等支出压力不断加大，财政收支矛盾十分突出。为此，下半年工作我们将按照县委安排和部署，在县人大依法监督和县政协大力支持下，统一思想，迎难而上，狠抓落实，确保完成全年财政工作任务。

    （一）做好收入“加法”，提高财政保障能力

做好收入“1+N”。既在抓好税收常量征管的同时，开拓增收渠道，一是做好土地“文章”，有效组织土地增减挂钩指标交易，重点做好交易收入回款入账工作。二是做好资产“文章”。开展国有资产清查工作，加快推进国有资产的出租出售工作，使“资产”变“资本”，增加财政收入。三是做好项目“文章”。推进重点项目建设，努力夯实新的税源增长点。四是做好向上争资“文章”。要紧密跟踪、研判、吃透、中央、省、市“六稳”、“六保”的政策机遇，谋划一批具有战略性和事关我县振兴发展的好项目，加大向上争取政策和资金补助力度，全力缓解财政平衡压力。五是做好盘活存量“文章”。 进一步加大财政资金整合力度，盘活财政结余结转资金，清理各领域“沉睡”资金，进一步提高财政资金使用效益。 

    （二）做好支出“减法”，发挥财政资金刀刃效应

    压减“三公”支出，助力企业减轻包袱。一方面，用政府收入的“减”换企业效益的“增”。扎实开展稳经济增长落实工作，顶格落实各项退税减税降费政策，特别是增值税留抵退税政策，作为今年组合式退税减税政策中最重要的组成部分，意义重大、作用突出。另一方面，用政府过“紧日子”换百性过“好日子”。继续压减一般性支出，严控“三公”经费预算，精打细算、节用裕民，兜牢兜实“三保”底线，保障基本民生及重点领域支出，将每一笔钱都用在刀刃上、紧要处，坚持疫情防控不放松，密切跟踪疫情发展态势，加大财政支持保障力度，实施公共卫生补短板项目，不断巩固疫情防控良好态势。围绕就业、教育、医疗、社会保障、城市建设等领域群众关心的突出问题，完善财政支持政策，稳步提高财政保障水平，坚决兜紧兜牢基本民生底线，把财政支出转化为群众实惠。

    （三）做好管理“乘法”，发挥财政管理乘数效应

一是建立以项目为核心的全生命周期管理机制，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理，确保新的预算管理一体化业务全程线上运行。深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，推进项目库建设和加强预算评审，完善能增能减、有保有压的预算分配机制。完善行政事业单位国有资产绩效考核体系，加强资产管理与预算管理的衔接。二是加强财政监督和绩效管理，健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理，开展部门重点项目绩效运行监控，对重大政策、重大项目开展全生命周期跟踪评价，深化监控和评价结果运用，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置。三是加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。强化财政监督，建立健全以政府财会监督为主导的体系框架，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。

    （四）做好风险“除法”，充分发挥财政监督作用

进一步强化财政监督作用，坚决守好运行底线，建立科学、长效的监督机制。一是加强财政资金监管。强化内部控制制度建设，加强政府采购、国有资产、财政投资项目评审管理，深入开展财政财务专项检查，进一步规范预算单位财政资金使用行为，提高资金使用效益。二是着力防范债务风险。进一步完善预警机制和责任追究机制，切实规范政府举债及融资行为；同时，提高债券资金使用效益；不断降低融资成本，调整优化融资结构；积极探索新的投融资模式，减少政府资源和资金的消耗，合理做好资源配置，推动政府主导、市场运作、社会参与。三是切实防范金融风险。多措并举，严防非法集资风险，加强预警排查，注重源头预防；持续保持全市防范打击非法金融活动的高压态势，守住不发生区域性风险、不引发系统性风险的底线。四是深化国资国企改革，继续推动完善以管资本为主的国有资产监管体制，推进党政机关和事业单位经营性国有资产集中统一监管。

    主任，各位副主任、各位委员：下半年的财政工作任务十分艰巨，我们将在县委正确领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督支持下，紧紧围绕全县工作大局，深化改革，开拓创新，攻坚克难，为实现通榆高质量发展提供坚实的财力保障。